恒泰艾普:深圳证券交易所关注函回复

值额

1

商誉

北京博达有限公司

8,829.49

5,370.41

2

商誉

成都西油联合石油天然气工程技术有限公司

7,665.16

7,665.16

3

商誉

Geo-TechSolutions(International)Inc.

7,281.34

5,852.15

4

商誉

四川川油工程技术勘察设计有限公司

22,534.64

19,034.64

5

长期股权投资

北京技术服务股份有限公司

13,513.60

9,283.31

6

长期股权投资

成都石油科技股份有限公司

16,560.66

9,370.21

7

长期股权投资

亚洲基什海路油田服务公司

11,392.14

10,597.17

8

长期股权投资

安徽华东石油装备有限公司

1,843.27

1,198.32

9

长期股权投资

盛大环境工程有限公司

1,337.24

972.83

10

长期股权投资

阿斯旺（北京）环保科技有限公司

272.56

272.56

合计

91,230.10

69,616.76

注：上述商誉及长期股权投资的减值系公司根据各子公司及形成商誉的资产

组历史经营情况、行业情况、已签订合同情况和未来盈利预测进行的初步估算，

在年报编制时，公司将根据年报前合同的签署情况，同时考虑国内新型冠状病毒

肺炎疫情的影响对盈利预测进行调整，并聘请具有证券资质的会计师事务所和资

产评估机构对公司商誉和长期股权投资进行减值测试，最终减值金额以中介机构

审定数据为准。

三、结合收购标的过往经营情况、行业竞争情况、主要客户需求变化。

盈利前景等说明相关商誉、长期股权投资计提大额减值的原因、是否

符合《企业会计准则》的规定以及前期减值准备计提是否充分。

（一）北京博达有限公司（简称“博达瑞恒”）

博达瑞恒历史经营情况如下：

单位：万元

项目

2016年

2017年

2018年

2019年1-9月

营业收入

7,401.95

6,474.47

5,195.60

3,524.61

净利润

6,293.21

18,157.07

4,395.70

186.71

博达瑞恒主要从事技术服务与技术咨询业务，随着国际油价一再

下跌，“三桶油”缩减投资，客户调整招投标中标规则，多采用最低

价中标。近年来随着中石油的GeoEast软件和中石化的NEWS软件

的释放，市场竞争进一步加剧，博达瑞恒的技术服务市场份额有下降

趋势。

为保障博达瑞恒业务持续稳定发展，管理层一方面努力调整业务

类型，积极开拓新市场；一方面不断的进行技术革新，近几年至未来

若干年，博达瑞恒的技术服务业务已经逐步转向非常规油气方面和新

能源方面，在常规油气藏服务方面，将重点放在开展隐蔽油气藏的技

术服务研究上。同时，根据市场需求情况，积极调整人员配置，减小

人员规模，控制成本费用支出，保证博达瑞恒正常经营活动，但是预

计未来博达瑞恒盈利水平较历史年度将有较大程度下降。

博达瑞恒主要致力于为国内外各大石油公司提供石油勘探开发

一体化技术解决方案，是一家专门从事石油勘探开发软件研发销售。

软件代理销售、技术咨询、技术服务的软件技术公司。从2013年被

收购成为的全资子公司至2016年博达瑞恒均处于正常经营

状态，并顺利完成了收购时的业绩承诺。

历年来公司已聘请具有证券资质的会计师事务所和资产评估机

构对博达瑞恒商誉进行减值测试。2017年油价下跌受石油行业投资

缩减的影响，业务及利润水平下滑，业务受制于行业的整体环境，

出现商誉减值迹象。经具有证券相关业务资格的资产评估机构测算后，

于2017年计提了2,398.75万元的减值。2018年博达瑞恒的经营情况

持续转好，利润水平也逐渐回升，但经营业绩仍旧不达预期，为此于

2018年补提商誉减值准备274.42万元。综上，博达瑞恒以前年度的

减值计提较为充分。

公司结合博达瑞恒所处的行业环境以及当前的经营情况，基于未

来盈利预测，进行初步测算，测算结果表明博达瑞恒含商誉相关资产

组的预计未来现金流量现值低于其账面价值，因而预计2019年对博

达瑞恒的商誉计提5,370.41万元的减值准备。相关会计估计合理，会

计处理符合《企业会计准则》的规定。

（二）成都西油联合石油天然气工程技术有限公司（简称“西油联合”）

西油联合历史经营情况如下：

单位：万元

项目

2016年

2017年

2018年

2019年1-9月

营业收入

35,524.09

13,527.43

15,554.52

1,126.97

净利润

3,159.71

11,439.84

3,703.12

4,534.35

西油联合主要从事钻修井工程服务和固井工程服务等油服业务，

经过几十年的发展，国内油服行业的市场竞争格局逐渐清晰，市场化。

技术化与国际化将是未来国内油服产业的发展趋势。国有油服公司已

从原本依靠国有石油公司获取业务，逐步转向通过市场竞争的方式拓

展市场，民营油服公司则依靠自身体制与机制的优势参与市场竞争，

中外合资油服公司则主要依靠先进的技术与优良的管理承揽业务。由

于西油联合海外项目受阻造成资金紧张，2019年暂停垫资钻井业务

的开展，2019年营业收入较上年大幅下降。

随着国家加大油气战略投入，页岩气大开发加快，行业发展前景

可观，但是西油联合仍然面临资金紧张，影响项目拓展，短期内公司

经营业绩预计难以得到较大改变。

历年来公司已聘请具有证券资质的会计师事务所和资产评估机

构对西油联合商誉进行减值测试。从西油联合近年来的经营业绩情况

看，2013年至2016年经营收入及利润水平相对稳定且有所增长。受

外部市场环境国际原油持续下跌的影响，国内油气行业也受到一定影

响，2017年经营业绩下滑，商誉出现减值迹象。经具有证券相关业

务资格的资产评估机构测算后，于2017年计提了1,189.45万元的减

值。随着油气市场环境的好转，油气市场开始释放一定的业务容量，

2018年公司营业收入已逐步回升。综上，西油联合以前年度的减值

计提较为充分。

公司结合西油联合所处的行业环境以及当前的经营情况，基于未

来盈利预测，进行初步测算，测算结果表明西油联合含商誉相关资产

组的预计未来现金流量现值低于其账面价值，因而预计2019年对西

油联合的商誉计提7,665.16万元的减值准备。相关会计估计合理，会

计处理符合《企业会计准则》的规定。

（三）Geo-TechSolutions(International)Inc.（简称“GTS”）

GTS历史经营情况如下：

单位：万美元

项目

2016年

2017年

2018年

2019年1-9月

营业收入

524.52

277.12

161.7

104.64

净利润

410.29

169.61

82.78

63.23

GTS公司的主营业务是软件代理，所面临的客户主要是3大国有

石油公司和部分民营油服公司。中石油在最近几年强力推广自主产权

软件GeoEast，并限制采购国际上的主流软件；中石化也在自主研发

自主产权软件，影响了油田及相关研究机构的采购量；中海油因受石

油行业不景气的影响，大大的压缩了软件采购的投资规模；其他民营

机构受行业的影响，收入和利润大幅度下降，购买能力下降。

GTS目前的盈利前景不容乐观，目前GTS正在积极寻找客户自

主产权不具备的软件产品和技术，作为新的突破点建立盈利空间，但

是目前判断未来业绩在短期内难以恢复到历史水平。

历年来公司已聘请具有证券资质的会计师事务所和资产评估机

构对GTS商誉进行减值测试。GTS净利润在2016年以前呈现上升趋

势。受外部市场环境国际原油持续下跌的影响，国内油气行业也受到

一定影响，另外中石化也在自主研发自主产权软件，并采取集团统一

采购方式，限制了油田及相关研究机构的需求。2017年GTS净利润

开始出现下滑趋势。公司近年一直在努力寻找一些客户自主产权不具

备的软件产品和技术，作为新的突破点建立盈利空间，管理层判断该

等新盈利点的改变过程预计需要1-2年的过程，预计2019年GTS盈

利将会开始好转，基于该种判断，2017年和2018年时，时任年审会

计师未对GTS计提减值。

2019年GTS经营业绩仍未发生好转，再加之中石油在最近几年

强力推广自主产权软件GeoEast，并限制采购国际上的主流软件等因

素，使得GTS所处的经营环境竞争加剧，盈利前景不明朗。公司结

合GTS所处的行业环境以及当前的经营情况，基于未来盈利预测，

进行初步测算，测算结果表明GTS含商誉相关资产组的预计未来现

金流量现值低于其账面价值，因而预计2019年对GTS的商誉计提

5,852.15万元减值准备。相关会计估计合理，会计处理符合《企业会

计准则》的规定。

（四）四川川油工程技术勘察设计有限公司（简称“川油设计”）

川油设计历史经营情况如下：

单位：万元

项目

2016年

2017年

2018年

2019年1-9月

营业收入

5,951.79

11,452.69

17,

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